キャッシュ フロー 計算書
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キャッシュ フロー 計算書とは
キャッシュ フロー 計算書とは会社が１年間に獲得した資金と使った資金を｢キャッシュフロー｣といいますが、１年間のキャッシュフローの流れを３つの区分に分けて、その区分ごとにキャッシュフローの金額を示した表のことです。３つの区分とは、「営業活動によるキャッシュフロー」、「投資活動によるキャッシュフロー」、「財務活動によるキャッシュフロー」です。
キャッシュ フロー 計算書の中身
キャッシュ フロー 計算書の３つの区分の「営業活動によるキャッシュフロー」は、営業活動でキャッシュをいくら稼いだかを示しています。 「投資活動によるキャッシュフロー」とは、定期預金の預入れや払戻し、株式などの売買、固定資産の取得・売却などによるキャッシュフローのことです。また、「財務活動によるキャッシュフロー」とは、資金借入れによる収入・借入金返済による支出、新株発行による資金調達などによるキャッシュフローのことです。